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填报2023年企业所得税汇算清缴时，计入管理费用-工资费用的金额是50000元，应付职工薪酬借方金额是150000元，请问老师填工资纳税调整明细表的时候怎么填呀？要调增工资的话，容易让税务局稽查吗？
2024-05-16 10:05
2024-05-16 10:09
你好，那你是少做了几题吗？
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Q
老师您好，请问企业所得税汇算清缴的应付职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金是根据应付职工薪酬明细表的贷方余额填写对吧，就是填写一年整个的薪酬对吧，如果汇算清缴时都发放了，都是一致的，
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老师，年度汇算的时候，小微企业，职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出：张载金额是填应付职工薪酬贷方发生额，实际发生额是填应付职工薪酬借方发生额吗？申报个税的时候已经按照贷方发生额申报了，只是截止到目前为止还未发放工资
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老师，企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表中的账载金额是按应付职工薪酬的贷方金额填写，还是按管理费用中的工资借方科目填写？
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Q
填报2023年企业所得税汇算清缴时，计入管理费用-工资费用的金额是50000元，应付职工薪酬借方金额是150000元，请问老师填工资纳税调整明细表的时候怎么填呀？要调增工资的话，容易让税务局稽查吗？
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你去查一下，现在借方有余额吗？
有余额，是2023年6月份的时候为了调整利润，多计提了一个员工奖金
你好，是借方有余额吗？如果是的话，是调减纳税，调减多抵扣借利润分配未分配利润待应付职工薪酬工资。然后，职工薪酬明细表第一列填写5万，第二列和地税收金额的那一列填写15万。
不好意思老师，是应付职工薪酬贷方有余额，是要纳税调增吗？
如果要调增的话，会不会容易引起税务局稽查呀，拖欠工资？
汇算清缴之前发下去了没有？
只要汇算清缴之前发下去，就不需要调整。
没有发，只是做账的时候为了调整利润多计提了，实际没有这份奖金要发的
好需要纳税条增的实际金额，税收金额需要减去没有支付的。
老师，没听懂
你好，多计提的需要纳税调增。然后职工薪酬明细表实际金额，税收金额需要减去这个金额。
但是调增会不会容易引起税务局稽查呢？
或者可以在2024年5月份冲回2023年6月多计提的奖金，所得税汇算清缴就不纳税调增了，这样可以吗，并不是因为不想交税，而是怕薪资调增容易引起税务稽查
你好，你不调增才有风险，你调增了没有问题。