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老师您好,请问企业所得税汇算清缴的应付职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金是根据应付职工薪酬明细表的贷方余额填写对吧,就是填写一年整个的薪酬对吧,如果汇算清缴时都发放了,都是一致的,

2020-09-04 15:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-04 15:06

您好,1、是的, 2、如果汇算清缴时都发放了,都是一致的---对的

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快账用户3700 追问 2020-09-04 15:11

老师,麻烦您帮我看看我这样填写的是对的吗

老师,麻烦您帮我看看我这样填写的是对的吗
老师,麻烦您帮我看看我这样填写的是对的吗
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齐红老师 解答 2020-09-04 15:18

这样填写不对的,您得看应付职工薪酬--工资科目余额表才行的。

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快账用户3700 追问 2020-09-04 15:26

这个账载金额是整个年度下来我们计提工资多少,实际发放多少,是一年的工资总额对吧

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齐红老师 解答 2020-09-04 15:28

账载金额是账上计提的应付职工薪酬--工资贷方的金额合计数。实际发放额看应付职工薪酬--工资借方金额合计数。

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您好,1、是的, 2、如果汇算清缴时都发放了,都是一致的---对的
2020-09-04
你好,是的,这样填写是对的。
2023-04-24
你好 账载金额,是填写贷方发生额 实际发生额,是填写借方发生额 
2023-04-10
你好,同学对她是应付职工薪酬的贷方发生额。实际发生额的话,是应付职工薪酬的借方发生额。一般这两个情况是一致的。
2022-06-16
工资薪金支出的账载金额按应付职工薪酬的贷方计提金额填 如果汇算清缴前全部发放了,实际发生额就是贷方计提金额 在汇算清缴还没支付,要纳税调增的
2021-04-24
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