这个上面的工资是实发数，并不是计应发数哦，麻烦你看一下社保这样缴纳能不能这样做？

麻烦你看一下我这个能不能这样做？不要讲些那些基础的我懂

你好，用第二种方法来做的。

我们财务总监就是按的第1种方法做的，不对吗？

你好，第一种方法没有第二种合规，结果是一样的。正常是借 管理费用-工资 5000   贷  应付职工薪酬-工资  5000  发工资  缴纳社保  借 管理费用-社保 1183.86  借 其他应收款-个人社保部分  300  贷  银行存款 1483.86   发工资  借  应付职工薪酬-工资 5000   贷 库存现金  4700   其他应收款-个人社保部分  300

你没看出来他第1个分录的工资是实发数不是计发数吗？

我知道规规矩矩的做法，现在就是问我们财务总监的那种做法对不对？因为总额还是一样

他只是省去了步骤

你好，做法是对的，就是不规范，对财务报表的最终影响是一样的。

是的，不规范我知道，因为财务总监是在打擦边球，但是你说对财务报表没有影响，这个我不认同，他把个人应该承担的部分也计入了费用，不是增加了费用吗？怎么会对报表没有影响呢？

其他应收款是资产类科目，管理费用是省一类科目，这两个科目是风马牛不相及的，怎么会对财务报表没有影响呢？

你好，你看下你们财务总监的总的管理费用和我给的分录是一样的，因为他工资少计提了300.

是的，老师不好意思，是我理解错了