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本月应付1万的租金,但犹豫资金不足无法支付,也没有取得发票,那本来应该算在本月的租赁费,要怎么做账务处理,是借管理费用租赁费,贷其它应付款,还是不做任何处理,等付款了并且也取得发票在做账呢

2021-08-11 17:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-11 17:21

你好 先按租期来挂暂估 : 借管理费用租赁费,贷其它应付款

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快账用户5720 追问 2021-08-11 17:41

如果年底还没有拿到票,那这个就属于白条入账,那我明年做汇算清缴的时候,调增企业所得税就可以了对么

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齐红老师 解答 2021-08-11 17:42

 你好     汇算调整的。 是的。 尽可能 汇算之前取得发票哈  

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你好 先按租期来挂暂估 : 借管理费用租赁费,贷其它应付款
2021-08-11
 新租赁准则的会计处理 一、承租人的会计处理 1、初始计量 借:使用权资产(尚未支付的租赁付款额的现值等) 租赁负债——未确认融资费用(差额) 贷:租赁负债——租赁付款额(尚未支付的租赁付款额) 预付账款(租赁期开始日之前支付的租赁付款额,扣除已享受的租赁激励) 银行存款(初始直接费用) 预计负债(预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值) 2、后续计量 (1)确认租赁负债的利息时: 借:财务费用——利息费用/在建工程等 贷:租赁负债——未确认融资费用(增加租赁负债的账面金额) (2)支付租赁付款额时: 借:租赁负债——租赁付款额(减少租赁负债的账面金额) 贷:银行存款等 (3)因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。 二、出租人的会计处理 1、初始计量 借:应收融资租赁款——租赁收款额(尚未收到的租赁收款额) ——未担保余值(预计租赁期结束时的未担保余值) 银行存款(已经收取的租赁款) 贷:融资租赁资产(账面价值)(业务不多,也可通过固定资产核算)
2023-08-31
是的 可以贷管理费用 就是冲销多确认的管理费用 因为付租金给出租给其他单位的部分 不属于你们的费用 属于你们的成本
2024-01-06
您好。 1、分摊的分录就不用调整了。 2、您收到发票后,借:长期待摊费用-房租,贷:其他应付款。看看您已经分摊了多少金额,借:其他应付款(相当于把之前分摊计入贷方的金额冲平),借:长期待摊费用(负数)。
2020-11-03
没法了,按税法的要求摊销吧,刻意去那么做,以后一旦查到,补税加罚款1-3倍还有滞纳金
2022-06-01
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