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请问老师,为什么这里不影响应交所得税?

请问老师,为什么这里不影响应交所得税?
2021-07-30 18:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-30 19:45

会计估计变更,采用未来适用法,而不是追溯调整法。

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快账用户2197 追问 2021-07-30 22:36

那为什么影响力递延所得税负债却不影响应交所得税?

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齐红老师 解答 2021-07-30 22:41

递延所得税负债,和所得税费用

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会计估计变更,采用未来适用法,而不是追溯调整法。
2021-07-30
同学,你好 资产负债表白后期间发生的调整事项,   相应账务处理为:   借:坏账准备100   贷:以前年度损益调整-信用减值损失100   借:以前年度损益调整-所得税费用25   贷:递延所得税资产25   综上,应调整减少递所得税资产项目25万元,调整增加所得税费用项目25万元。坏账准备属于应收账款的备抵科日,冲减的坏账准备调整增加应收账款项目金额100万元。
2021-08-16
您好 递延所得税影响所得税费用,不影响应交所得税
2021-08-17
2019年期末,估计要赔偿600,计入营业外支出,由于尚未支出,所以不能税前抵扣,所以期末应交企业所得税计算未扣除600 2020年2月,判决800,属于实际发生,税法可以抵扣,且此时并未汇算清缴,所以应当调整应交企业所得税金额
2021-06-26
同学,您好,很高兴为您解答!当期应交税费是交给税务局的,递延所得税是会计准则下才有的,税务局不认可,所以不影响。
2023-06-24
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