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老师,为什么这道题就影响应交税费所得税?

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2021-06-26 16:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-06-26 22:18

2019年期末,估计要赔偿600,计入营业外支出,由于尚未支出,所以不能税前抵扣,所以期末应交企业所得税计算未扣除600 2020年2月,判决800,属于实际发生,税法可以抵扣,且此时并未汇算清缴,所以应当调整应交企业所得税金额

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2019年期末,估计要赔偿600,计入营业外支出,由于尚未支出,所以不能税前抵扣,所以期末应交企业所得税计算未扣除600 2020年2月,判决800,属于实际发生,税法可以抵扣,且此时并未汇算清缴,所以应当调整应交企业所得税金额
2021-06-26
同学,你好 资产负债表白后期间发生的调整事项,   相应账务处理为:   借:坏账准备100   贷:以前年度损益调整-信用减值损失100   借:以前年度损益调整-所得税费用25   贷:递延所得税资产25   综上,应调整减少递所得税资产项目25万元,调整增加所得税费用项目25万元。坏账准备属于应收账款的备抵科日,冲减的坏账准备调整增加应收账款项目金额100万元。
2021-08-16
您好 递延所得税影响所得税费用,不影响应交所得税
2021-08-17
上年度 借,营业外支出1000 贷,预计负债1000 借,递延所得税资产250 贷,所得税费用250 法院判决后 借,预计负债1000 贷,其他应付款600 以前年度损益调整400 借,以前年度损益调整250 贷,递延所得税资产250 借,以前年度损益调整150 贷。未分配利润135 盈余公积15
2021-07-08
您好,税法按照500去纳税,但是会计上按照300来算,所以会差生税会差异,计提递延所得税负债,按照税法上的来纳税,而净利润又是利润总额-缴纳的所得税,所以受到影响。
2020-11-05
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