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老师,这道题,为什么不影响应交所得税?

老师,这道题,为什么不影响应交所得税?
2021-08-17 09:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-17 09:55

您好 递延所得税影响所得税费用,不影响应交所得税

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快账用户6905 追问 2021-08-17 09:56

老师,那为什么有的题,又影响当期所得税,又影响递延所得税呢?

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齐红老师 解答 2021-08-17 10:05

调整事项涉及的会计分录没有应交所得税这个会计科目  这个题干问的是调整事项的影响 汇算清缴完成后这个事项会影响应交税费

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同学,你好 资产负债表白后期间发生的调整事项,   相应账务处理为:   借:坏账准备100   贷:以前年度损益调整-信用减值损失100   借:以前年度损益调整-所得税费用25   贷:递延所得税资产25   综上,应调整减少递所得税资产项目25万元,调整增加所得税费用项目25万元。坏账准备属于应收账款的备抵科日,冲减的坏账准备调整增加应收账款项目金额100万元。
2021-08-16
您好 递延所得税影响所得税费用,不影响应交所得税
2021-08-17
2019年期末,估计要赔偿600,计入营业外支出,由于尚未支出,所以不能税前抵扣,所以期末应交企业所得税计算未扣除600 2020年2月,判决800,属于实际发生,税法可以抵扣,且此时并未汇算清缴,所以应当调整应交企业所得税金额
2021-06-26
上年度 借,营业外支出1000 贷,预计负债1000 借,递延所得税资产250 贷,所得税费用250 法院判决后 借,预计负债1000 贷,其他应付款600 以前年度损益调整400 借,以前年度损益调整250 贷,递延所得税资产250 借,以前年度损益调整150 贷。未分配利润135 盈余公积15
2021-07-08
学员你好,在实务题中,没给税率,给了不考虑其他因素就是不考虑税费的
2022-07-27
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