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老师,公司要注销了,账上还有进项没抵扣,怎么处理呢

2021-07-30 12:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-30 12:38

公司要注销了,账上还有进项税没有抵扣,无法抵扣了,只能做营业外支出处理。 借:营业外支出 贷:应交税费——未交增值税

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快账用户8419 追问 2021-07-30 12:46

如果还没抵扣呢,之前是360天抵扣完,现在没有时间限制了是吗

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齐红老师 解答 2021-07-30 12:49

公司都要注销了,税务局也不会让企业抵扣进项税务。当然你在处置时,如果是有销项税额,在处置资产的过程中,是可以抵扣进项税的。也就是说在有销项的前提下,是可以抵扣进项税后,再缴纳增值税的。现在取消了抵扣期限的时间限制。

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公司要注销了,账上还有进项税没有抵扣,无法抵扣了,只能做营业外支出处理。 借:营业外支出 贷:应交税费——未交增值税
2021-07-30
公司注销前,未认证抵扣的进项票先别急扔。先找税务机关咨询,看能否延期或特殊处理。若不行,可能需补税或转给其他可抵扣的主体。务必谨慎操作,避免违规风险。
2024-08-30
你好 可以向税务局申请退税 但是具体流程还要看当地的政策
2020-10-22
您好,注销一般要将资产负债清理为0只余实收资本,往来没法清理的记入营业外收支,有利润未分配的交纳20%分红税后分给股东
2023-03-22
您好,这个做进项转出就可以了
2024-08-23
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