找甘老师，甘老师，您看一下这个报表，有47.93的所得税退税，选择不退税，去大厅修改报表，就把纳税调整（第30行）填写上7117.75对吗？（税额/0.05+亏损6159.07=7117.75，）
您好 抱歉 刚看见提问 是全年小微企业的5%税率吗
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老师麻烦问下，对于一般纳税人进行所得税汇算清缴时其中有一个表职工薪酬支出及纳税调整明细表，这个表最后13行合计数是账上的所有管理费用吗 还有老师，就是我在做汇算清缴时填报所得税年度纳税申报表A表时，如果算的19年应纳税所得额为负数，是不是我前三个季度预缴的所得税要都退回来？
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找甘老师，甘老师，您看一下这个报表，有47.93的所得税退税，选择不退税，去大厅修改报表，就把纳税调整（第30行）填写上7117.75对吗？（税额/0.05+亏损6159.07=7117.75，）
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老师您好，我我想咨询一下我们大概15年的时候，有一笔出口退税的外贸交易，当时在办理出口退税时因为对出口退税的时间把握的不是很清楚，我们去税局办理的时候窗口的老师也没有提醒我们这个税是可以抵扣的，所以当时把本应该出口退税的金额做了进项税转出，当时本来应该在增值税附列资料2里面的应做其他进项税转出那一栏的，结果填成了免抵退不得抵扣的进项税额，导致增值税申报表和出口退税申报表上有差额，今年由于金四的上线，税务局的老师联系我们，说让我们把免抵退不得抵扣的进项税额填红字，就可以了。所以我想问一下，我现在是不是可以去税务局把15年的出口退税及增值税的申报表做更正之后，那笔被转到进项税转出的金额又可以抵扣了是吗？
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问老师几个问题：1、公司的补贴收入我慢慢都确认营业外收入了，那么在填写所得税季报的时候要不要填第5行不征税收入里，如果填了，那么公司的实际利润额将会有所变化，跟账面上会有一个补贴收入的差额，这个问题怎么处理？2.确认补贴收入后，会影响公司的利润总额，公司的利润总额会由亏损转变为盈利并且不少，那么我可以弥补以前年度亏损，会计怎么处理账务，要不要计提所得税？申报所得税季报上第9行要不要填弥补以前年度亏损？3.这个月的进项税额比销项税额高几万块，我可以把无票收入确认进去，那么，在勾选进项发票的时候怎么勾，勾的进项税额比销项税额大，对吗？然后，在申报增值税时，用填写式，把无票收入填进去，这样就可以了吧？
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郭老师 郭老师 老师，您好，我看您的指导，把营业外支出417万金额，调整到其他业务收入里面，现在是从第1季度财务报表里面就有这个营业外支出这个417万，我是从第1季度财报直到第3季度财报都需要更改一下吗？老师？我刚改了第一季度的财务报表，但是企业所得税申报表更改不了，这样导致成本数据和财务报表上不一致。我问了大厅，大厅也说改不了企业所得税的季报。我现在能 只更正第4季度的财务报表和申报表吗？之前不改了，这样就是1-3季度财报上面有营业外支出这个科目417万，到第4季度营业外这个科目为0，增加了成本上了，这样可以吗？老师
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我查了一下以前的报表，47.93的税款是按5%算出来的
47.93/0.05%2B6159.07=7117.67 那扣除类其他栏次填这个金额
谢谢甘老师
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
甘老师早上好，调整的时候这个表格26行减:减免所得税额 是不是得写上减免的20%191.74，然后是应纳所得税额47.93，已缴纳47.93，本年应补退0
写上减免的201.74，这个数字我没看懂
所得税25%，优惠后按5%算，优惠的所得税在哪里写
优惠的所得税在26行填写
对，我划线那一栏就是26行
那就是把减免的20%填入