老师麻烦问下，对于一般纳税人进行所得税汇算清缴时其中有一个表职工薪酬支出及纳税调整明细表，这个表最后13行合计数是账上的所有管理费用吗 还有老师，就是我在做汇算清缴时填报所得税年度纳税申报表A表时，如果算的19年应纳税所得额为负数，是不是我前三个季度预缴的所得税要都退回来？
不是，这个不是，，如果算的19年应纳税所得额为负数，是不是我前三个季度预缴的所得税要都退回来？ 原则是，不过这个现在实务中退税这个有税局要求查账，到时候补交更多了，你慎重，
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老师麻烦问下，对于一般纳税人进行所得税汇算清缴时其中有一个表职工薪酬支出及纳税调整明细表，这个表最后13行合计数是账上的所有管理费用吗 还有老师，就是我在做汇算清缴时填报所得税年度纳税申报表A表时，如果算的19年应纳税所得额为负数，是不是我前三个季度预缴的所得税要都退回来？
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老师好，我是小规模纳税人，在做年度汇算清缴，一年当中已经按照季度申报经营所得预缴税款了，我打开B表时显示还没有申报A表，但是A表填写的时候预缴税款是零，我觉得预缴税款应该是我按照季度交的税款合计数吧，不明白怎么汇算清缴才正确，麻烦老师解答一下，谢谢
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老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页
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利润表里面的利润总额在预缴时填报申报表，在进行纳税调整事项后还要进行填纳税调整明细表，然后，再填纳税申报表，最后实际应缴纳的还需要填以前年度为弥补亏损，最后实际应缴纳的税=（预缴时应纳税所得额±纳税调整事项-以前年度未弥补亏损）✖️税率，然后之前计算的税如果以经预缴，那么就是多退少补。我刚学这么说是不是对的@wu老师
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老师好，我记账时把发放的工资直接计入成本了，那么企业所得税汇算清缴时，职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出还要填写吗？如果填写上是不是和我的报表中管理费用又不一致了
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甲企业（增值税一般纳税人）为白酒生产企业，本年7月发生以下业务：（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入2250000元，另收取品牌使用费565000元。37（2）提供98000元（不含税）的原材料委托乙企业加工散装药酒1000千克，收回时向乙企业支付加工费10000元和增值税1300元以及乙企业应代收代繳的消费税。（3）委托加工的散装药酒收回后甲企业将其继续加工成瓶装药酒1800瓶，通过其非独立核算门市部以每瓶不含税价格100元全部对外销售。（4）将自产的粮食白酒30吨用于换取生产资料。甲企业该类粮食白酒的平均不含税售价为100000元/吨，最高不含税售价为120000元/吨。已知：药酒的消费税税率为10%；粮食白酒消费税的比例税率为20%、定额税率为0.5元/500克。甲企业向烟酒专卖店销售粮食白酒时应缴纳消费税为___元；甲企业通过其非独立核算门市部对外销售瓶装药酒时，委托加工环节已纳的消费税__（选填“可以”或“不可以”）扣除；甲企业用自产的粮食白酒换取生产资料时，计算从价消费税应选择的单价是___元。
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6.某汽车制造厂为增值税一般纳税人，9月份发生以下业务（计算结果保留整数）：（1）销售乘用车15辆，适用消费税税率99，不含税出厂价每辆150000元，另收取价外有关费用11000元/辆。所有款项已存入银行。（2）用自产的20辆乘用车（适用消费税税率5%）对外投资，已知该型号乘用车不含税最高售价为150000元，不含税平均售价为120000元。销售乘用车15辆应交的消费税和增值税销项税额分别为__元和__元。
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例4.3上海装进出口公司从美国迷口货物一批，货物离岸价格成交，成交价折合人民币为1410万元（包括单独计价并经海关事查属实的向培外买购代理人支付的购货佣金10万元，但不包括为使用该货物而向增外文付软件费50万元和向方支付的佣金15万元），另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等35万元。假设该货物适用关税税率为20%、增值税率13%、消费税率10%。例4.3中，计算出的关税完税价格为元，组成计税价格为_元。该货物运抵企业后的入账成本为__元。
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你好老师公司被稽2020年的发票查造成的补交增值税及滞纳金，分录是借利润分配—未分配利润贷应交税费应交增值税—进项税额转出借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费—未交增值税借应交税费—未交增值税贷银行存款滞纳金：借营业外支出—税收滞纳金贷银行存款分录这样做对吗？
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老师，我们是一般纳税人，开票开:工艺品，税率是多少呀？
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那要不退，就不管了是吧这个所得税 也就是说我帐面上汇算清缴时，算出来的应纳税所得额为负数，只是代表不用再补交所得税了，而前三个季度已经预缴的所得税最好不退是吧 因为谁也不能保证记得帐确保没事
是的，实务中是这么处理的，
那就不退为好
嗯，一般不想先交，一般是账上做亏损，实务中，，，，后面情愿纳税调增补税
我看这个公司去年和今年都亏损，去年亏了10几万，今年亏了1万，中间三个季度都预缴了所得税
这个实务中要不就有税负每个季度交点，要不就账上调亏损，汇算清缴调增交，操作退税少，一般说退税，有税局说查账到时候补税更多
您说的税负是指企业所得税吗？一般建筑业税负大概是多少
需要问下你专管员各地不一样，是的，我上面说企业所得税税负
税负得计算是把一年预缴纳的所有所得税加起来，除以利润总额吗
实际交所得税除营业收入，不是利润总额
我看建筑业所得税税负率是1.5%，但我看之前看老会计给做的账里，按照上面的公式计算还不到1%呢所得税税负率 这个不会被税务局刹查吗
要是你们税负没有达到，你们税局有要求，一般专管员会通知的，不会突然查账这个，