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老师,交了社保公积金的企业如何计提和发放工资,社保公积金入管理费要把企业部分和个人部分分开吗

2021-07-27 12:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-27 12:54

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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齐红老师 解答 2021-07-27 12:54

个人负担的,在工资里面计提

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-07-27
您好 计提工资 借 管理费用-工资 3000 贷 应付职工薪酬-工资 3000 借 管理费用-社保费 500 借 管理费用-公积金200 贷 应付职工薪酬-社保费500 贷 应付职工薪酬-公积金200 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 3000 贷 银行存款 2990 贷 营业外收入 10 上交社保公积金 借 应付职工薪酬-社保费 500 借 应付职工薪酬-公积金 200 借 营业外支出-其他 200%2B200=400 贷 银行存款500%2B200%2B400=1100 社保追回 借 银行存款 400 贷 营业外支出-其他 200%2B200=400
2024-07-16
您好,借成本费用,贷应付职工薪酬工资10000,贷应付职工薪酬~社保公积金1000,借应付职工薪酬工资500贷其他应付款社保公积金200,应交税费应交个人所得税300
2021-11-16
那你可以使用其他应收款科目核算个人社保的
2021-06-18
你好 不扣 因为单位承担了  
2023-12-06
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