设备维护合同一年期，款项尚未收到，按进度确认半年收入，此时纳税义务发生了吗？可以开具半年收入的发票吗？但实际上发票已经开具一年收入和税款，应如何做账？借合同资产、贷收入税合同负债吗？
你好！安合同规定确认收入和税金，已开发票的，销项税一次确认，企业所得税可以按余额确认
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实行小企业会计准则，签订了一份技术服务合同，甲方要求先在2020年开全部合同款发票，其中有一半的成本发生在2020年，其余一半的成本发生在2021年，当时2020年开票的时候按开票金额全部已确认了收入，现发现应按百分比确认发票一半的收入。导致现在发生了成本没有收入，请问现在怎么调整呢？当时分录：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税额-销项税额;借 主营业务成本 贷：生产成本 劳务成本。老师，请帮忙看看这种怎么处理，谢谢。
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设备维护合同一年期，款项尚未收到，按进度确认半年收入，此时纳税义务发生了吗？可以开具半年收入的发票吗？但实际上发票已经开具一年收入和税款，应如何做账？借合同资产、贷收入税合同负债吗？
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如果企业收到款或者合同约定到收款日期了 但我没开具发票 企业应该确认收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费销项 那我在做纳税申报时是在未开票收入申报吗？如果在未开票收入申报，以后我又开具了发票怎么办
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我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的
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老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！
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老师，这个经营范围是不是不能开机械费
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老师，刚接受一家新公司，商贸企业小规模，从23年就有银行流水了，24年也开了钱，增值税是缴了，其他都是零保税，财务报表也是乱填的，填了个货币资金，一个其他应付款，老师我该怎么办
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企业买了期权产品 卖出看涨期权，收了银行期权费 定了结汇汇率7.2 到期结汇汇率7.3银行行权，我公司按7.2结汇。收到的10000元期权费怎么做账？
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我们公司在2020年购入1200万的设备，可以享受一次性扣除政策吗
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小规模纳税人，月底如何结转增值税，如果季度销售额未达到30万，怎么记账？
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老师我们是一般纳税人，3月开了一张免税的技术开发费用，我在电子税务局都填写哪个模块
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一般纳税人月底增值税如何结转？
粤公网安备 44030002003870号
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像维护铁路专用线这样的合同应该不使用合同资产这种科目吧？
你好！一般不是建筑类的实际工作中不使用
但是下半年的收入我是不是应该先放在合同负债里
你好！可以计入预收账款里面
为啥不计入合同负债呢？我一直单纯讲预收账款可以和租赁相关业务
你好！一般不是建筑类的实际工作中不使用合同负债，你是考试还是实际工作？你们是上市公司吗？
我是实际工作。不是上市公司，国企收电费，我们有预收的电费以及尚未收到款项的设备维护费。所以像预收电费就难道不用合同负债吗？
你好！实际工作中一般不使用合同负债，一般是跨年度工程类项目为了核算税金和企业所得税，才使用，你们这种短期的一般企业是不用的，因为比较繁琐，你要是执意使用也不能说你错