设备维护合同一年期，款项尚未收到，按进度确认半年收入，此时纳税义务发生了吗？可以开具半年收入的发票吗？但实际上发票已经开具一年收入和税款，应如何做账？借合同资产、贷收入税合同负债吗？
你好！安合同规定确认收入和税金，已开发票的，销项税一次确认，企业所得税可以按余额确认
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实行小企业会计准则，签订了一份技术服务合同，甲方要求先在2020年开全部合同款发票，其中有一半的成本发生在2020年，其余一半的成本发生在2021年，当时2020年开票的时候按开票金额全部已确认了收入，现发现应按百分比确认发票一半的收入。导致现在发生了成本没有收入，请问现在怎么调整呢？当时分录：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税额-销项税额;借 主营业务成本 贷：生产成本 劳务成本。老师，请帮忙看看这种怎么处理，谢谢。
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设备维护合同一年期，款项尚未收到，按进度确认半年收入，此时纳税义务发生了吗？可以开具半年收入的发票吗？但实际上发票已经开具一年收入和税款，应如何做账？借合同资产、贷收入税合同负债吗？
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如果企业收到款或者合同约定到收款日期了 但我没开具发票 企业应该确认收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费销项 那我在做纳税申报时是在未开票收入申报吗？如果在未开票收入申报，以后我又开具了发票怎么办
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我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的
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老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！
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老师您好我们10月补缴了六个月的社保我报个税还要平均给每个员工在社保数上给加上吗？
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像维护铁路专用线这样的合同应该不使用合同资产这种科目吧？
你好！一般不是建筑类的实际工作中不使用
但是下半年的收入我是不是应该先放在合同负债里
你好！可以计入预收账款里面
为啥不计入合同负债呢？我一直单纯讲预收账款可以和租赁相关业务
你好！一般不是建筑类的实际工作中不使用合同负债，你是考试还是实际工作？你们是上市公司吗？
我是实际工作。不是上市公司，国企收电费，我们有预收的电费以及尚未收到款项的设备维护费。所以像预收电费就难道不用合同负债吗？
你好！实际工作中一般不使用合同负债，一般是跨年度工程类项目为了核算税金和企业所得税，才使用，你们这种短期的一般企业是不用的，因为比较繁琐，你要是执意使用也不能说你错