老师！小企业会计准则下建筑业，去年开了一张生活服务发票，当时季报超30万，交了增值税率和附加税，后来专管员说生活服务免税，就退了税，当时做的借：银行存款，贷：应交税费；借：应交税费 贷：营业外收入，现在税务局又说不能免税，要交税，跨年了该怎么冲销
借应交税费应交增值税贷银行存款 借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数
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老师，请问下，我们发票都是代开的，增值税是当月预缴了的，那孕收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 当月缴纳增值税时， 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款吗 ，他们之前都是一笔都是做到未交增值税上的 你觉得应该怎样做么？ 还有像开发票没有税率的，没有超过30万，在申报的时候不含税收入就是发票上的收入还是要扣除增值税得收入。 一个季度没到30万，既有税率发票，又没有税率发票，这个又该怎样来申报？
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老师，小规模企业，2020年符合生活服务业免税政策，第三季度开发票为1%税率，做账是借银行存款101，贷主营业务收入100（不含税收入），应交税费/未交增值税1，增值税减免 借应交税费/未交增值税1贷营业外收入1 实际应该是免税税率的，报增值税是填写其他免税收入101（不含税收入），免税税额3.03，但是账面和申报的不含税收入数累计数和税额累计数不同，请问怎么调整账面
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老师！小企业会计准则下建筑业，去年开了一张生活服务发票，当时季报超30万，交了增值税率和附加税，后来专管员说生活服务免税，就退了税，当时做的借：银行存款，贷：应交税费；借：应交税费 贷：营业外收入，现在税务局又说不能免税，要交税，跨年了该怎么冲销
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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去年利润还要调整吗
老师还在吗？可以回复下吗？
不用 直接坐到了今年的
好的，老师。去年折旧提多了，借：管理费用 贷：累计折旧，这个怎么调呢
汇算清缴按照这个来抵扣的话，借累计折旧借管理费用负数。
20年所得税汇算清缴有税款 借：所得税 贷应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 这样对吗？
借利润分配未分配利润贷应交税费借应交税费贷，银行存款， 如果是小企业会计准则。
好的，谢谢老师！
不用客气 工作愉快