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老师,我想问下,社保不是对公扣款的,是财务给扣款二维码给股东扫码支付的。做分录是不是可以直接借:应付职工薪酬-社保费,其他应收款-社保,贷:其他应付款-股东?还是应该挂现金?

2021-07-09 21:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-09 21:43

个人垫付的贷其他应付款股东

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快账用户1775 追问 2021-07-09 21:44

那什么情况要通过现金这一道吖?我记得之前有类似的问题,其他老师说要先走股东借款给公司,先做收到现金这笔分录?

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齐红老师 解答 2021-07-09 21:45

你单位拿着自己企业的人民币去交费 稅款一般不收现金 直接贷其他应付款

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快账用户1775 追问 2021-07-09 21:49

是的,税款不收现金。日常有很多款都是股东先垫的,都直接挂其他应付款吗?有些不存在要还给股东的。像有些工资也是股东支付出的,是不是都可以直接挂其他应付款呢?这样做有什么不好的地方吗?

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齐红老师 解答 2021-07-09 21:51

你好 是的 有个人银行回单没啥不好的

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个人垫付的贷其他应付款股东
2021-07-09
2、计提社保(企业部分) 借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等  贷:应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款(社保个人承担部分)         应交税费——应交个人所得税         库存现金/银行存款 4、上交杜保 借:应付职工薪酬——社保        其他应付款(社保个人承担部分)  贷:库存现金/银行存款
2022-11-25
你好,是的,分录是正确的,单位缴纳的部分需通过应付职工薪酬科目过度。
2021-03-19
您好,按个人部分社保确认税前工资,收款计入营业外收入
2021-12-31
社保、公积金计提,只要计提单位部分的
2021-03-17
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