这个公司的业务，全部没有开票，去年做的账有问题，当时不知道要计提增值税，也没有调整，今年6月份的时候把这些金额全部开了票，怎么记账怎么调整

我需要您这边把需要调整的东西全部帮我写一下，还有上个季度的增值税，因为上个季度的增值税是交了的

你是去年的成本没有发票吗

这些是收入啊，不是成本

收入不用调整 做无票收入就行了 如果去年无票收入今年开了发票那就直接做 借银行负数 贷主营业务收入负数 贷销项负数 然后根据开的发票做 借银行 贷主营业务收入 贷销项 这样对今年没有影响

没有退款怎么做银行存款负数呢

下面是蓝字的这个直接冲抵了

你说的这个啥意思，刚刚另外一个老师说我这个又不能银行存款负数

也可以贷银行存款 就是在今年直接正数负数冲抵了 不影响今年的数据 还是做在去年了

就是这个做的是去年的那两笔吗？那我在申报这个季度增值税的时候上个季度那两笔的税要减掉吧，去年那两笔的呢？

去年的就不用改了 今年就做我上面给你的分录

去年的增值税不用减是吗，那就减今年上季度的两笔？那我们不是多交税了吗，去年的算到今年来了，但是去年增值税没到额度是没交的

没有多交税 上面的红字和蓝字冲抵了

您说的去年的两笔是这样做吗

也可以 但是应该是贷销项

我们是小规模诶，不用销项吧，那这两个分录的意思是这个多应交税费多了？

那就贷应交税费应交增值税 这样做

我系统里面没有应交增值税，那我想问一下这个多出来的增值税怎么搞呢，还有我在申报增值税的时候就减去上个季度的吗，去年的要减吗