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Q

老师，您好问一下，用税控盘抵扣的增值税税额，比如需要缴纳200的增值税税额，不是做贷应交税费～应交增值税吗，那可以用税控盘抵扣之后的分录怎么做呢

2021-07-07 11:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-07 11:20

借应交税费-应交增值税280 借管理费用 -280

快账用户7577 追问 2021-07-07 11:20

老师有没有三级明细科目

齐红老师解答 2021-07-07 11:21

如果是小规模没有三级了，如果是一般纳税人，应交税费—应交增值税减免税费

快账用户7577 追问 2021-07-07 11:25

如果是小规模，就直接用当时做的应交税费～应交增值税，然后抵扣的时候冲一下，那如果是一般纳税人呢，最开始贷应交税费～销项？那明细科目会不会有余额

齐红老师解答 2021-07-07 11:26

一般纳税人看他的二级科目不看三级，应交税费-应交增值税有借方表有留底，贷方没有余额的

快账用户7577 追问 2021-07-07 11:28

明白了，那我是小规模，直接冲我原来的吧，我原来就是贷应交税费～应交增值税，下期可以抵扣直接借应交税费～应交增值税

齐红老师解答 2021-07-07 11:29

同学，你好，理解对的。

快账用户7577 追问 2021-07-07 11:29

谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-07 11:30

同学，你好，不客气的，祝工作顺利。

借应交税费-应交增值税280 借管理费用 -280

2021-07-07

你好，应该是应交税费应交增值税。金税盘的可以全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用附属。

2021-07-06

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。

2020-10-23

你好！你做分录时：借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：管理费用

2020-10-27

您好，尽量不要删除，留着以后抵扣

2021-01-05

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