演示账套

老师，这道不定项第五小题为什么要减去 6000

2021-03-15 11:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-15 11:23

同学，你好我需要计算下

快账用户2275 追问 2021-03-15 13:52

老师，算好了吗

齐红老师解答 2021-03-15 14:03

稍等，人在外面，马上回复

齐红老师解答 2021-03-15 14:51

先写分录 1.借利润分配-应付现金福利1600 贷应付股利1600 借应付股利1600 贷银行存款1600 2.借银行存款2500-80-4.8=2415.2 应交税费4.8 贷股本500 资本公积-股本溢价1920 3.应税所得6035-45+10=6000 应纳所得税6000*25%=1500 借所得税费用1500 贷应交税费1500 净利润6035-1500=4535 借本年利润4535 贷利润分配-未分配利润4535

齐红老师解答 2021-03-15 15:01

1.直接算所有者权益=54000-1600➕ 500➕ 1920➕ 4535=59355 2.用第4问算，第四题的未分配利润=8935，已经在6000的基础上计算过了，第5题也可以直接用8935➕ 500➕ 1920➕ (54000-6000)=59355 因为6000已经作为期初金额算过8935，所以期初金额要用54000-6000=48000