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我们是4S店汽车销售有限公司,厂家给我们的返利需要缴纳增值税吗?

2025-04-25 19:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-25 19:49

返利应冲减进项税额:若厂家开具红字增值税专用发票,4S店需根据返利金额计算进项税额转出,公式为:
进项税额转出 = 返利金额 ÷ (1%2B增值税税率) × 增值税税率45。
若未取得合规发票,返利不得抵扣进项税,需全额计入收入并缴纳增值税

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快账用户7601 追问 2025-04-25 21:46

如何理解这一笔分录?

如何理解这一笔分录?
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齐红老师 解答 2025-04-25 21:48

这个是直接冲减成本了

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快账用户7601 追问 2025-04-25 21:49

借记预付账款又是什么意思,请问老师?

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齐红老师 解答 2025-04-25 21:53

这个要看他前面是怎么做分录的,可能是冲前面的账

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快账用户7601 追问 2025-04-25 22:22

就是厂家给我们的返点,正常情况下我们是需要开发票给厂家缴纳增值税的。如果我们没有开发票给厂家,那这笔返点就需要进项税额转出,是这个意思吗?

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