老师我是苗木公司小规模，关于汇算清缴问题，老师初次做汇算清缴，减免所得税优惠明细表中，如图片提示这个，老师我2020年按照5%缴税的，这个表是需要填写还自动带出来的，老师我看了看19年汇算清缴表，提示这个问题，那个是保存主表，老师，还有我2020.4季度预交所得税表我发您了，帮我看下，这个年报减免所得税优惠明细表需要填吗？自动带出来，这个数是不是我4季度填的这个数！不理解 老师因为要注销这个公司我是不是得汇算清缴完后，再去注销，老师您知道工商年报是不是也得提前报完才能注销！

老师这个第四季度是本年累计金额，老师需要自己填写还是自动带出来的，另外主表是哪一个呢？ 老师图片中所得减免优惠明细表，我不明白这个怎么填写，我们有两个小规模公司，其中我说的这个平时企业所得税按照5%缴税 ，属于苗木 ，另一个属于农业公司（经营范围中草药种植，和农林业，平时增值税和所得税都是免征的）汇算清缴我这两个分不清，我说的这个所得减免优惠明细表，到底适用于哪一个公司，您给我讲解一下吗？老师，之前没报过

这个累计的金额是自动出来的，不用你手动去填写。你把这个附表填完之后，主表它就会自动有数据的。

你如果说是农业公司，你就填你图片，这一向没问题啊。

老师要是这个苗木公司呢，是不是这个表不用填老师 。只填写这个减免所得税优惠明细表就行了 。我们这个苗木经营范围就是苗木花卉的种植与购销。增值税免征，所得税按照5%缴纳 。A107050 税额抵免优惠明细表这个是什么意思？老师一般用于什么行业？我这两个公司都不用填吧？

你这个苗木也是属于这个农林牧渔的，这个行业也是要填写的呀，就是说你首先是填你这个附表，那么傅彪你就看你享受的是哪一个政策，你就对应着填就可以了。

老师我这苗木我看季度所得税预交时候包括去年汇算请教，为啥没填写这个所得减免明细表呢？我纳闷类，况且后面有个项目所得额，分了免征项目 和减半征收 ，后面11列减免所得额，老师这个数据我从哪里找啊？我们这个苗木是按照5%缴所得税，这样看填哪个里面，填账面那个数

你的意思是说你不是享受免税你是减半征收对不对？要么减半征收，你直接在这个减税的明细表里面填写就可以了。

还有就是你要确定你享受这个政策是按照收入减半，还是按照你的应纳税所得额或者是应纳税额减半。

老师我第一次填，原来代理公司弄得，您帮我看下图片4季度预交表，关键是俺不知道属于哪一种，不是免所得税，我具体不懂看着之前咋报的，我就咋报，计算这块，您说减半征收 是咋算的啊？您看我这个预交表是属于收入减半还是应纳税所得额减半，还是应纳税额减半，税务局也没问！也没有相关啥政策？他这个小规模公司25%税率，我算了算这个数，都不是您说的清行，老师您看看这个图片推算一下，我实在是迷糊

201030这个附表，你选填写， 201010你不填写

我填写了，老师我不明白这里面数据咋算的，这个是2020.4季度预缴表我截图的，我想通过这个问下您，这里面数据是怎么计算的？ 我汇算清缴那个所得减免明细表，您不是问我我得属于收入减半还是应纳税额减半，您看我这个截图属于那种老师 ？老师俺不理解，不知道咋着填写的 。麻烦您了

就是说，这个减免明细表是要看你实际享受的是哪个政策，这个要看你单位的呀，我也给不了你到底是哪个政策，如果说按照你所说的，你是减半的话就是填这个201030就可以了，就不用去填另外一张表，那一张表示收入免税才填的。

老师我会算请教这两张表都填吗？就是您不给我说，关键是我这个所得减免明细表不会填写，俺问你按照我上面截图我是什么减半？我不知道填什么数，即便减半，是应纳税所得额还是收入啊，您看看俺预交表填的我发您截图给俺分析下！

你这里图2不属于你这个行业需要填写的

那个图啊，老师是所得减免优惠明细表吗？老师细心给俺回答下不，愁死我了

就是说，你只需要填写我前面跟你说的201030这个表

就是你进入这个表，你享受是什么政策？你直接选择就可以了。

我问的汇算清缴表，A107020 和A107040 ，老师您要是拿捏不准，我问的你都没回答，问你截图怎么算的，你都不说，气死我了，要是不行我就先不填写了，看看预警不，是在不会，问别的老师无语了。

我也回复你的，就是汇算清交表啊同学。你这个预缴的时候根本就不用填那么多的明细表。一直都是讲的这个汇算清缴表，你是按照你享受的政策去填对应的明细表。

你就回答我问的这两个表需不需要填，就完事