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老师,请问一下,上年度计提的工资,到汇算清缴前没有支付,汇算清缴时我做了调增,账务上要怎么做呢?

2021-03-03 09:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-03 09:15

账务只做计提的分录其他不用处理。纳税调整是填写纳税调整明细表工资表。

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快账用户1713 追问 2021-03-03 09:21

那第二年底支付工资时怎么做呢?

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齐红老师 解答 2021-03-03 09:21

借应付职工薪酬贷银行存款。

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快账用户1713 追问 2021-03-03 09:24

哦哦,除了账务做错了,只要是调增的是不是都不用处理账务

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齐红老师 解答 2021-03-03 09:34

纳税调整调表不调账,不用账务处理。

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快账用户1713 追问 2021-03-03 11:23

好的,老师,

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快账用户1713 追问 2021-03-03 11:24

老师,那劳务公司这个工资成本填写在汇算清缴工资栏内吗?

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齐红老师 解答 2021-03-03 11:28

单位职工工资是填写工资那里。

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快账用户1713 追问 2021-03-03 11:30

项目上的呢

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齐红老师 解答 2021-03-03 11:31

请把你的问题补充完整。

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快账用户1713 追问 2021-03-03 11:32

劳务公司发生劳务成本,调增是不是也填写在工资栏内

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齐红老师 解答 2021-03-03 11:33

不是单位职工就不填写工资那一栏。

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快账用户1713 追问 2021-03-03 11:35

还是填写A105010表中提供劳务视同销售成本内

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快账用户1713 追问 2021-03-03 11:36

计提的时候是在工资内,结转到成本里面的

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齐红老师 解答 2021-03-03 11:36

如果不是工资,填写成本费用,明细表 如果没有税会差异,其他不填写。

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快账用户1713 追问 2021-03-03 11:38

计提的都是工资

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齐红老师 解答 2021-03-03 11:38

工资就填写工资表那个表里。

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快账用户1713 追问 2021-03-03 11:39

好的,明白了,谢谢

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齐红老师 解答 2021-03-03 11:40

不客气,问题解决请好评

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