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Q

老师，12月份忘记计提企业所得税怎么办？

2021-03-02 15:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-02 15:10

您好，如果忘记计提了可以在缴纳时候补提会计分录

快账用户7870 追问 2021-03-02 15:13

就是都做到一月份？计提和缴纳都在一月？

齐红老师解答 2021-03-02 15:13

对，你12月没计提也只能在1月份补提了

快账用户7870 追问 2021-03-02 15:14

那本年利润没事儿吧

齐红老师解答 2021-03-02 15:17

通过以前年度损益调整这个科目，不影响本年度的本年利润

快账用户7870 追问 2021-03-02 15:21

就按照银行回单的实缴金额计提的所得税？

齐红老师解答 2021-03-02 15:22

对，按照实际缴纳的金额计提所得税

快账用户7870 追问 2021-03-02 15:23

那这个调整分录怎么做

齐红老师解答 2021-03-02 15:24

借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

您好，如果忘记计提了可以在缴纳时候补提会计分录

2021-03-02

如果是小企业会计准则做账借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税。

2021-08-26

直接在1月做补计提即可

2024-01-29

你好，12月份的时候忘记计提4季度的企业所得税了，现在在1月份补计提分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税

2022-01-21

第13笔金额错误，就是前边的计提金额

2024-03-20

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