演示账套

老师，我想知道我们公司的销售人员工资跟销售额挂钩的，提前计提不了工资，只能在下一个月直接发放，那发放的时候怎么做账务处理，如果计入费用，那不是当月的工资，是属于上月的人工成本的，这种情况应该怎么办，还有图片上的运营部人员工资和客服人员工资应该计入哪个费用的会计科目。

2021-03-01 10:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-01 10:34

同学，你好销售人员工资按权责发生制处理，应先在本月进行暂估，下月调整，运营部和客服人员如果是营销性质的，薪酬可以计入销售费用，如果是保证日常管理运作的可以计入管理费用

快账用户2408 追问 2021-03-01 10:35

好的，明白，谢谢老师

齐红老师解答 2021-03-01 10:35

不客气，希望能够帮到你

2021-03-01

你好，你可以新增一个直接人工明细科目

2022-04-14

你好，这个是内账吗，内账可以不用计提，要是外账需要按你思路做，这个对应2月是计提2个月，计提1月，和计提2月工资，年初余额:24957.5) 你去看明细账，要是没有计提直接发，这个原则是没有数据才对，你去看啥明细账是啥情况

2021-03-26

你好；去冲计提；你之前计提的时候怎么做账的；要走以前年度损益调整科目来处理的

2023-04-26

你好；那意思是这个工资是多计提了；你去冲掉即可；之前分录借应付职工薪酬-工资贷以前年度损益调整；结转损益

2023-04-26

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