老师，请问如果12月和今年1月有2个员工工资没发，一直挂在账上，今天问了下人事，说是那两个人没有按照正常程序办理离职手续，所以后面也不会给他们发了。像这种情况，该怎么平账？当时是在发工资的那笔里面计入的贷：其他应付款XX员工。而且他们两个人的工资，都分别在12月份和1月份计提了的。

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• 我们是工程公司 去年代发工资入我们成本了 750万的个税 今年产生了残保金 下来有11万左右 今年代发工资不入我们成本直接问包工头要发票这样可以吗

• 新公司开始核定的是三险，也一直没员工，现在有员工了，想给员工交五险了，怎么改。

• 房屋装修一起花费的家具，需要算到房屋原值转固定资产吗

• 是公允价值变动收益购进，要当期核进利润！

• 我们下发的数据上面是企业所得税和营业税报表不一致。你看一下，你22年和23年，23年是差0.02，22年是差。127000，你你你对一下。 税局老师发这个是什么意思

• 我们单位小规模纳税人，培训机构。买被褥或者篮球，排球等赠品给交费的学生，是要视同销售吗？借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费

• 是的！是交易性金融资产的会计分录。

• @朴老师 好的 我明白了 那书本上比如应付股利是负债类的 这书上哪里有说明么 不行的话我把所有的科目的意思和分类都背出来吧

• 2025年4月单休应出勤天数应该是多少天，除去4天周日，清明休息4.5.6（三天）算应出勤天数还是不算？工资是等于工资乘以应出勤天数除以实际出勤天数，那4月的应出勤天数算清明那天吗？

• #提问#老师公司属于租赁公司，去年利润高，做了暂估的成本，做汇算清缴，得把成本冲回，但是不想交太多，除了发票还有其他办法吗？