演示账套

12月计提工资2.5万，计提年终奖3万，跨年1月只支付了工资2.2万，现做账会计分录如何写？另外同样的情况，12月计提工资5万，计提年终奖6万，跨年1月只支付了工资4.5万，年终奖12万，会计分录如果写？

2021-02-24 13:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-24 13:33

同学你好！实际支付的话借：应付职工薪酬贷：银行存款这两个都会导致应付职工薪酬有余额的只是一个在贷方一个在借方

快账用户4421 追问 2021-02-24 13:34

不考虑跨年问题吗

齐红老师解答 2021-02-24 13:35

这个不用考虑呀不影响的

快账用户4421 追问 2021-02-24 13:40

上一年度，多计提应付工资，下一年度不需要使用以前年度损益调整？不考虑不是同一自然年度问题，直接安照多计提就不计提了，少计提就补计提么？

快账用户4421 追问 2021-02-24 13:41

是吗？我理解的对吗？

齐红老师解答 2021-02-24 13:42

这个不用考虑的以后年度同样要计提发放工资的最后还是动态平衡的

快账用户4421 追问 2021-02-24 13:42

好的，明白了，谢谢啦

齐红老师解答 2021-02-24 13:43

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

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