演示账套

老师，我们公司满足加计抵减政策，抵减率10%，本月申报1月份的增值税，未进行加计抵减，所以放到2月份增值税申报表中进行抵减，1月份进项税额281，2月份进项税额1128，销项税额3133，请问如何计提增值税?分录怎么写

2021-02-24 08:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-24 08:47

同学你好！加计抵减的话借：应交税费-加计抵减贷：其他收益

快账用户6435 追问 2021-02-24 09:00

老师，没有加计抵减这个明细，我这边也无权限增加，请问放到应交税费哪个明细科目下

齐红老师解答 2021-02-24 09:02

非要这样的话只能放在应交税费-应交增值税-进项税额了

同学你好！加计抵减的话借：应交税费-加计抵减贷：其他收益

2021-02-24

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-11-01

可以的，但是你试一下比对能通过吗？因为我们这边是根据当月的进项乘以10%填写的，如果填写多了的话，他比对不通过申报不通过的，也就是你之前都得去税务局申报。

2022-07-14

你好，学员，这个要调减的

2023-09-16

你好；计入其他收益或者营业外收入去；计入当期哈； 12月去

2024-01-08

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