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你好,老师,我去年支付房租做了预付款,今年需要确认去年的房租成本,调整以前年度损益,现在该怎么做账务处理呀?

2021-02-22 11:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-22 11:17

你是小企业会计准则还是企业会计准则

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快账用户9566 追问 2021-02-22 11:18

小企业会计准则

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快账用户9566 追问 2021-02-22 11:19

去年做账时是借 预付账款 贷 银行存款,去年没有确认成本

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齐红老师 解答 2021-02-22 11:20

这按照权责发生制是每一个月都要去预付转入成本里   你们是小企业会计准则的话 跨年了也是直接借成本  贷预付就可以

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快账用户9566 追问 2021-02-22 11:21

不需要做以前年度损益调整嘛

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齐红老师 解答 2021-02-22 11:22

不需要 企业会计准则做账的话是需要以前年度损益科目去调整的

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快账用户9566 追问 2021-02-22 11:22

之前计入预付的时候是因为预计能拿到补贴,现在补贴拿不到了就需要确认成本

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齐红老师 解答 2021-02-22 11:23

谁给你补贴?具体是什么情况?

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快账用户9566 追问 2021-02-22 11:25

我们租的政府场地,按照合同来说,我们可以拿到房租补贴的,所以我们之前都是做在预付账款中,没有确认成本,但是政府一直拒绝给我们补贴,然后我们今年就需要把去年的房租都确认成本,这个不需要走以前年度损益调整嘛

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齐红老师 解答 2021-02-22 11:26

不需要  直接正常做就可以

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快账用户9566 追问 2021-02-22 11:27

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-02-22 11:28

不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢

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快账用户9566 追问 2021-02-22 11:29

好的,老师

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齐红老师 解答 2021-02-22 11:30

好的  祝你工作顺利 免回!

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