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某公司在我们酒店消费了5200元未开发票已报增值税(未开票收入)没给钱我们记应收账款5200元,下月他们公司支付了我们5000元,经理优惠了200元。请问怎么处理

2021-02-20 11:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-20 11:04

你好 先做5200的收入分录,然后做收款分录,200的部分计入销售费用科目核算就是了 

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快账用户2619 追问 2021-02-20 11:08

嗯,如果现场支付并优惠的,就按照实际收入入账

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齐红老师 解答 2021-02-20 11:09

你好,如果现场支付并优惠的,分录是 借:库存现金等科目 5000,销售费用  200,贷:主营业务收入,应交税费——应交增值税 

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快账用户2619 追问 2021-02-20 11:12

可以按折扣后金额入账不呢,这样要多交增值税的嘛

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齐红老师 解答 2021-02-20 11:13

你好,不可以按折扣后的5000元入账 

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快账用户2619 追问 2021-02-20 11:15

商业折扣不是按折扣后的金额入账 吗

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齐红老师 解答 2021-02-20 11:16

你好,你之前提到的情况属于商业折扣情形吗

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