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老师好!去大厅补交了前年的增值税附加税和滞纳金,请问怎么写分录和申报表是怎么填写,谢谢!

2021-02-19 22:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-19 22:44

一、税款滞纳金: 借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴的 按正常做: 借:应交税费-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款) 三、补缴所得税 借:以前年度损益调整 贷:银行存款

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快账用户3634 追问 2021-02-19 22:51

查之前的凭证是扣款不成功直接计入当年营业外收入了 申报表需要填哪里吗

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齐红老师 解答 2021-02-20 09:05

你好!税金扣款不成功你们做营业外收入了?

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快账用户3634 追问 2021-02-20 09:19

是外会计做的,今年税务查账补交了,所以不知道该怎样调整

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齐红老师 解答 2021-02-20 09:23

借:以前年度损益调整  贷:银行存款   相当于吧营业外收入冲回来,你也可以做这分录的反方向红字

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快账用户3634 追问 2021-02-20 09:27

我们是小微企业没有以前年度损益调整这个科目呢

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齐红老师 解答 2021-02-20 10:04

你好!直接用未分配利润科目

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快账用户3634 追问 2021-02-20 10:40

我在课堂里有老师回复是直接计入借营业外支出,贷银行存款 谢谢老师们的回复

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齐红老师 解答 2021-02-20 10:46

你好!去年应该不可以影响今年损益

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一、税款滞纳金: 借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴的 按正常做: 借:应交税费-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款) 三、补缴所得税 借:以前年度损益调整 贷:银行存款
2021-02-19
你好,是补了收入的吗?
2024-06-17
你好  借:应交税费—未交增值税 ,     应交税费—附加税     贷:银行存款
2021-06-28
借利润分配未分配利润, 贷应交税费、企业所得税, 借应交税费、企业所得税,贷银行存款, 借营业外支出滞纳金贷银行
2023-06-16
同学你好,更正申报就体现在你更正当月的申报表了呢
2023-12-12
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