冲减去年12月份的管理费用和进项税额，怎么做账？

为什么是其他应付款？二级科目是什么？

你这个分录我看不懂，可以写具体点吗？

你之前咋做的，你可以说下吗，

之前是借:管理费用，借：应交税费_进项税，贷:银行存款. 等于错把别人的专用发票入账了，这个月发现后要冲减。

借银行 进项税额 负数，贷贷以前年度损益调整-管理费用，借以前年度损益调整--管理费用，，贷未分配利润

这个款项是应该我们母公司付款的，那个发票是开的往来单位子公司的发票。还要做银行存款负数吗？怎么做分录？

不是保险吗，咋又是母公司了？

总公司和子公司装载机的保险费

这笔钱总公司付款的，但发票开的子公司名称，现在要把这个发票拿去给子公司做账，总公司记这个做管理费用了就得冲减。

借其他应收款-子公司，进项税额 负数 贷以前年度损益调整-管理费用，借以前年度损益调整--管理费用，，贷未分配利润

这样调为往来挂着这个付款，

明白了，谢谢老师耐心的解答。