我公司一般纳税人，小企业会计准则，去年2020年12月份的时候多计提了管理费用，今年2021年1月份需要怎么调整最好？具体分录是什么？因为之前是代理记账公司记的账，没法反结账冲回了。

借：管理费用-差旅费2009.17 借：应交税金-应交增值税180.83 贷：其他应付款-王健2190

去年这一笔计重了

借其他应付款贷利润分配进项转出。

不用通过以前年度损益调整这个科目吗？

你好，你们是企业会计准则作战吗？

是用小企业会计准则记账

小会计准则没有这个科目的，你用利润分配来做就行。

汇算清缴的时候需要做纳税调整吗？