老师，我四月份收到一张今年一月份开票日期的给我们小规模公司的一张购买锅具的发票，要是做分录是借销售费用 贷现金，但是我忽然看见备注栏备注了补去年10月发票字样，这个得怎么处理？因为我去年不知道有这张发票，也没有计提，当我看见这个备注后就把财务软件反结转到去年12月份，做了一个计提的分录想着今年四月时候做账冲减去年计提，22年所得汇算也不用调增这样可以吗？

我这么做了可以是吧？

您好！可以的，相当于先暂估了费用

由于我一月份报完了22年财务年报，所以计提了这个费用，怕汇算出现风险提示，所以昨天我更正了财务年报，那用不用更正去年第四季度所得税季度申报呢？

您好！不用，保证汇算清缴和最终的年报是对的就可以了

但是我财务年报都改完了，汇算清缴时候点风险提示，显示报表利润和汇算表利润不一致呀？咋回事啊？

您好！汇算清缴的利润总额是全年的利润总额，因为做了调整，所以年度报表也要改，两者要一致才行

年度报表都改完了，就是没有改第四季度所得税季度报表，不知道是不是和这个有关