演示账套

老师，我们是先做后付工资，1月付12月工资，正常两个人，一人扣除五险一金后发放2236.36元，一人是退休人员反聘发放3500元。今天出纳取银行回单才发现发错了，应该扣除五险一金的人没扣，发放全额3000元，我们是银行转账支付。请教老师账务上如何处理？想下月补收两月五险一金。

2021-01-26 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-26 14:07

你好同学，你现在可以试一下去社保局，今天还没关账，单位先给这个人将这个钱垫上，这个不难，然后马上挂一个这个人欠公司款的账，下月从工资里扣出来就好了

快账用户3578 追问 2021-01-26 14:18

老师，社保都是从银行账上代扣的，这个人已经代扣成功。老师，第二张图片，是正常发放工资扣缴五险一金后凭证。第三张，是我做的这个人应付公司款，会计科目是否正确？请老师指正

齐红老师解答 2021-01-26 14:19

你好同学，这样计算正确的同学

快账用户3578 追问 2021-01-26 14:20

谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-26 14:30

不客气满意请同学五星好评

2021-01-26

借：应付职工薪酬 —— 工资 30 贷：其他应收款 —— 员工赔偿 30 这样处理后，“其他应收款 —— 员工赔偿” 科目就平账了。在实际发放 11 月工资时，按照扣除赔偿后的应发工资金额发放，相关分录为：借：应付职工薪酬 —— 工资（扣除赔偿后的金额）贷：银行存款（实际发放金额）

2025-01-11

你好！当时退款和缴纳差额你怎么做的会计分录？

2022-01-20

您好，那您应当红字冲回对应的应付职工薪酬工资。然后发放对个人

2022-01-20

您好，这个月20号征期截止，您如果申报这期工资错误可以重新作废申报，或者更正申报。如果重新申报了，正常做帐就可以

2021-04-19

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