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老师您好，预充值的油卡计入预付账款的话，实际使用的时候怎么做到费用里？如果是小企业会计制度没有预付账款这个科目的话应该做到哪个科目里
2021-01-18 15:23
2021-01-18 15:24
一、不想用预付账款核算的，可以用应付账款科目替代核算。 二、需要发票做到费用中。
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老师您好。我设置了预付账款二级科目。预付账款-北京xx供应商。但是设置二级科目保存的时候，提示，预付账款下所有金额都会转到北京xx供应商这一个科目里。但事实上，预付账款下二级科目很多。我这怎么调一下账。怎么做分录啊。
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货没到、票也没到，但是预付了货款。如果有这种情况，做账借：预付账款/应付账款--某供货商 贷：银行存款 （应付账款和预付账款可以只用一个科目，应付账款如果是贷方余额表示应付账款，借方余额则表示预付的货款。预付账款则相反。如果两个科目都使用最好了。） 等发票、货物到，做入库，冲应付账款/预付账款。借：库存商品 贷：预付账款/应付账款-某供货商。 这样通过查看“应付账款、预付账款”明细账，就能知道谁家的货物还没到，是否已经付款。也能看谁家的发票还没到。 老师，这样做对吗？
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老师，你好，我们前几个月充加油卡的钱时，分录这样写:借:业务活动费用，贷:银行存款。后来审计说我们没有按权责发生制记账，应该把费用放在预付款。现在油卡中还有余额，请问，我怎么把这个余额调整到预付款科目，分录怎么写？谢谢老师解答。
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预付的时候已经开了发票了，后面实际使用油卡的时候就没有凭证了
预付的时候开具的发票是零税率还是9%的税率的发票呢?
而且这个车实际上是相当于老板在使用，会不会被税务当成是福利，然后征收个税
如果不是生产经营用车，不抵扣进项税。如果是老板使用，严格说是属于非货币性福利。
那这个非货币性福利的话要怎么做，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬，这样可以吗
是的，就是这样的分录。