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应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-未交增值税 这两个科目有什么区别?

2021-01-17 15:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-17 15:32

你好,都是贷方发生额吗?

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快账用户6978 追问 2021-01-17 15:33

我现在年末有21万增值税要交,应该转入哪个科目?

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齐红老师 解答 2021-01-17 15:34

你好,年末有21万增值税要交,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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快账用户6978 追问 2021-01-17 15:34

也就是说转出未交增值税其实是一个过渡科目是吗

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齐红老师 解答 2021-01-17 15:36

你好,是的,是这样的  先把销项税额,进项税额 结转到(转出未交增值税),然后再结转到  未交增值税

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你好,都是贷方发生额吗?
2021-01-17
你好 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 是增值税下明细科目,是个3级明细 转出未交增值税”记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交的增值税额; “应交税费-未交增值税是二级明细 和应交税费-应交增值税平级 未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目
2021-07-12
您好,应交税费-应交增值税-未交增值税这个是没有的,只有应交税费-未交增值税
2023-11-17
同学你好,前一个科目是中间科目,也就是把应交税费-应交增值税下面的明细科目余额结转到这个科目,再从这个科目结转到后一个科目。前一个科目是核算应交增值税的科目,后一个科目是核算缴纳增值税的科目。
2023-11-17
同学,你好 未交增值税是 应交税费的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当应交税金--应交增值税为贷方余额时,为应缴增值税,应将其贷方余额转入该科目的贷方,反映企业未缴的增值税;当应交税金--应交增值税为多交增值税时,应将其多缴的增值税转入该科目的借方,反映企业多缴的增值税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 是增值税下明细科目,是个3级明细 转出未交增值税”记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交的增值税额;
2022-09-03
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