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您好 老师 当月进项大于销项,当月购税控盘及维护费 借:管理费用 440 贷:银行存款440 本月末需要做抵减增值税分录吗?抵减分录怎么写?

2021-01-09 18:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-09 18:46

您好,不需要,等要交增值税时再做增值税减免的分录

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快账用户6831 追问 2021-01-09 18:48

好的 老师 不是很明白里面的钩稽关系!1、是不是准备抵减的时候在做分录。2、我当期勾选进项大于销销是不是月底也不需要做结转增值税凭证?

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齐红老师 解答 2021-01-09 18:51

1,是的 2,这种情况进项销项结转到转出未交增值税

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快账用户6831 追问 2021-01-09 19:09

老师 2、我有点懵了。当期勾选进项税11288.86元,销项税:10840.39元,请问月末结转增值税分录怎么写?请指教多谢!

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齐红老师 解答 2021-01-09 19:11

借:应交税费-应交增值税(销项税额)10840.39 应交税费-应交增值税(进项税额转出)448.47 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)11288.86

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齐红老师 解答 2021-01-09 19:11

抱歉,448.47的科目应该改成应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

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快账用户6831 追问 2021-01-09 19:13

哦意思是当期进项大于销项税 月底也要做结转是吧  

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齐红老师 解答 2021-01-09 19:47

您好,是的,也需要做结转

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