演示账套

老师您好，小规模纳税人人，二季度初次领购税控盘440元，当时没入费用，直接抵扣的（二季度增值税45.54元）借：应交税费-增值税减免45.54 管理费用394.46 贷：库存现金440 我现在三季度产生增值税430.69元，该怎么做分录？

2020-10-10 08:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-10 08:51

剩下没有抵减继续抵减了，借应交增值税394.46 借管理费用-394.46

快账用户6273 追问 2020-10-10 08:53

好的，谢谢您

齐红老师解答 2020-10-10 09:02

好的，我先回复别的学员了

你好，你上面分录处理不正确借管理费用贷银行存款等有税时抵扣时做借应交税费-减免税费贷管理费用

2020-10-10

剩下没有抵减继续抵减了，借应交增值税394.46 借管理费用-394.46

2020-10-10

你这个税控盘440是可以全额抵减增值税的

2020-10-10

你好，做到第二季度里面的。

2021-07-01

同学你好就是计入管理费用的正确分录应该是购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），　　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用

2021-03-05

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