老师您好，公司是一般纳税人销售原煤，购买税控器及服务费全额抵扣，应该填哪个表？具体分录应该怎么写？我看网上有的写冲减管理费用有的走营业外收入。借:管理费用440贷:银行存款440 借应交税费440。贷：营业外收入440。
您好 填附表四 减免税明细表 主表23栏 借:应交税费440 借：管理费用-440
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老师您好，公司是一般纳税人销售原煤，购买税控器及服务费全额抵扣，应该填哪个表？具体分录应该怎么写？我看网上有的写冲减管理费用有的走营业外收入。借:管理费用440贷:银行存款440 借应交税费440。贷：营业外收入440。
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老师，公司是一般纳税人，请问外购商品无偿赠送给客户，分录怎么做？看了很多版本有点晕乎，假如商品价格100元，税额13元 第一版本：借：管理费用-招待费 113 贷：银行存款113 第二版本：1、购入时：借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进）13 贷：银行存款 2、赠送时：借：管理费用-招待费113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项）13 3、结转成本：借：主营业务成本 100 贷：库存商品100 以上哪个版本是正确的呢？如果公司是一般纳税人，取得普票又是怎么处理账务呢？
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老师你好，我们公司9月份有应交增值税37.31，用金税盘抵了37.31 收电费，做借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税37.31 购买金税盘 借管理费用440元，贷现金440， 抵扣时借应交税费-应交增值税37.31 贷管理费用-37.31 这个月的增值税交完了，没有余额对吗 我们是一小规模纳税人 我看税务局网站上增值税减免那块有402.69的余额，以后在有税款接着抵扣，但账上是没有这个数字的
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事由是，去年分部办公区预缴取暖费给热电公司，并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣，报销时的分录是：借：取暖费 贷：应交税费-进项税 贷：其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后，对方一把这部分取暖费返还给我分部，我分部给物业方开具了增值税专用发票，对方把该笔款已经打到我分部账户上，这部分的账务处理，请问下，用下述分录，可以吗？ 开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种：开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费，调账 借：其他业务成本 4395.41 贷：取暖费 4395.41 哪一个更合理，原因是什么
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事由是，去年分部办公区预缴取暖费给热电公司，并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣，报销时的分录是：借：取暖费 贷：应交税费-进项税 贷：其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后，对方一把这部分取暖费返还给我分部，我分部给物业方开具了增值税专用发票，对方把该笔款已经打到我分部账户上，这部分的账务处理，请问下，用下述分录，可以吗？ 开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种：开具发票并已经收到款时： 借：银行存款 4791 贷：其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费，调账 借：其他业务成本 4395.41 贷：取暖费 4395.41 哪一个更合理，原因是什么
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填表一共是两个表还是三个表？是只有表4，还有减免税费表，还有主表三个表吗？ 还是就是表4和主表。
正确分录：借管理费用440，贷银行存款440。借应交税费440贷管理费用440。对吗老
老师您好，我还得麻烦您，我们这个税控盘新装的公司电脑上了，但是我申报税款的时候，电子税务局是在我自己加家个电脑申报可以吗？抄程时在公司电脑上抄。
老师你好，您看看这样对吗？
本期需要缴纳增值税么？
需要缴纳的话 不能填写主表 不然系统比对通不过
留待后期需要实际缴纳的时候再填写
我们本期没有需要缴纳的增值税，只有进项税可以抵的，我们没有销售。
那主表23栏暂时不填写
如果报表上不填，只有在做账的时候做进去，那应交税费那块能一样吗？
不需要实际抵减 第二笔分录也暂时不写
那帐务也先不处理吗，应交税费不用做吗，实际上抵减时再做是吗
是的 实际上抵减时再做
那入账的时候只做借管理费用，贷银行存款。
如果下个月扺减的时候就借应交税费，代冲减管理费用。那附件凭证后面就是空的对吗？
是的 入账的时候只做借管理费用，贷银行存款。 实际抵减的时候写分录 没有附件可以的