演示账套

自查补交19年增值税，开票在20.12,开的服务费发票，以及补交附加税，企业所得税及滞纳金，相关会计分录如何处理？

2021-01-07 22:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-07 22:36

你好，借:以前年度损益调整-税贷:应交税费借:应交税费以前年度损益调整-滞纳金贷:银行存款

快账用户9908 追问 2021-01-07 22:38

开的发票呢？

齐红老师解答 2021-01-07 23:17

你已经交过税了开票不需要重复申报交税

快账用户9908 追问 2021-01-08 07:00

但需要做账啊

齐红老师解答 2021-01-08 07:40

借:应收账款等贷:以前年度损益调整

借应交增值税贷银行，借应收贷以前年度损益调整，应交增值税，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行，滞纳金借营业外支出贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，差额以前年度损益调整转为利润分配未分配利润，这个以前年度损益调整为0

2021-01-08

你好，借:以前年度损益调整-税贷:应交税费借:应交税费以前年度损益调整-滞纳金贷:银行存款

2021-01-07

借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项，借应交税费、应交增值税销项贷应交税费查补税款。借应交税费查补税款，贷银行借以前年度损益调整贷应交税费附加税，借应交税费附加税，贷银行放款。

2023-09-18

你好，借：利润分配贷：银行存款

2020-12-28

你好；你们之前这个会影响所得税的；你材料销售了吗？你什么准则；我好判断科目

2022-05-06

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