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老师好,进项税额转出的分录该怎么做呢

2021-01-02 13:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-02 13:09

您好,借:成本费用类科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

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快账用户8088 追问 2021-01-02 13:12

有一个公司一年没有经营了,去年只做了个进项税额转出3801.82,那我报表中只需要调整应交税费和未分配利润两个栏次吗

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齐红老师 解答 2021-01-02 13:16

那要看当时进项税是什么项目的,如果是购进固定资产的进项税,那转出的话调固定资产同时调折旧 如果购进时就是费用类的,就按照你说的做

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快账用户8088 追问 2021-01-02 13:18

所得税申报表也要跟着一起调是吧

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快账用户8088 追问 2021-01-02 13:22

去年什么收入费用都没有,那利润表只填这个转出的税额吗,还有所得税申报表只需要填这个税额吗

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齐红老师 解答 2021-01-02 13:28

影响利润的话就会影响所得税申报表 进项税额转出那会交增值税的,那就还有附加税支出

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快账用户8088 追问 2021-01-02 14:39

这个是留抵的增值税做了进项税额转出,也用交附加税吗?

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齐红老师 解答 2021-01-02 15:02

您好,如果是留抵的,转出后也还是留抵的话,那没有附加税的影响

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快账用户8088 追问 2021-01-02 15:03

如果是留抵的话,那还会产生成本或者费用吗?利润也会有变化吗?

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齐红老师 解答 2021-01-02 15:05

您好,留抵的话,成本费用会有变化,也就是说利润会有变化 同时原先的留抵税额会降低,也就是其他流动资产会减少

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快账用户8088 追问 2021-01-02 15:07

还是不太明白,麻烦给我发一下具体的操作分录可以吗?谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-01-02 15:12

借:成本费用类科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:以前年度损益调整 贷:成本费用类科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交增值税的借方余额列示其他流动资产在资产负债表

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您好,借:成本费用类科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
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你好 请问一下,是什么原因需要进项转出
2023-09-11
借:存货,成本费用 贷:进项税转出
2023-10-22
您好!结转本期应缴税费: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
2021-01-15
借管理费用/库存商品贷应交税费应交增值税进项税额转出。
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