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小规模纳税人公户付出去的款都必须有正式发票吗

2021-01-01 08:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-01 09:00

正常情况是的哟,但是这个借款和分红这个就不用发票。

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快账用户1372 追问 2021-01-01 09:01

我这边有好多费用都是从公户付出去的,但是没有正规发票,该怎么办呢

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齐红老师 解答 2021-01-01 09:01

那你后面能不能够取得发票了?如果说不能够取得发票,你这个在税法口径就是不会被认可的费用哦。

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快账用户1372 追问 2021-01-01 09:03

那这部分怎么处理呢,做借款吗

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齐红老师 解答 2021-01-01 09:03

那你在会计上正常作为成本费用,后面所得税申报的时候纳税调整处理。

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快账用户1372 追问 2021-01-01 09:04

关键没有发票,怎么做成本费用呢

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齐红老师 解答 2021-01-01 09:06

你这个如果说是实际上的成本费用,你会计上作为成本费用就可以了,你报税的时候,只说税法口径不认可的调整就可以了。

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快账用户1372 追问 2021-01-01 09:07

不太懂,能不能做下分录

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齐红老师 解答 2021-01-01 09:52

借,主营业务成本 X费用 贷,银行存款

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快账用户1372 追问 2021-01-01 10:49

纳税调整的那部分怎么做

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齐红老师 解答 2021-01-01 11:29

调整不是让你做分录,是你在申报的时候,你在计算利润的时候不把这个成本费用扣除就可以了。这个申报表里面不扣除这没有票的成本部分。

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快账用户1372 追问 2021-01-01 11:31

关键没有票的这部分原始凭证能附在外账里面吗

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齐红老师 解答 2021-01-01 11:32

就是你外账不认可,所以说申报税的时候,让你调整啊。

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快账用户1372 追问 2021-01-01 11:33

那那些白条我能放在外账里面吗

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齐红老师 解答 2021-01-01 13:01

可以啊,但是你在交税的时候,你纳税调整就可以了。

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