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我的一个朋友的公司存货实际库存大于账面库存 我们会计是这样处理的 存货盘盈: 1、报经批准前: 借:原材料/库存商品 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2、报经批准后 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:管理费用 但是我就想知道究竟是怎样做账导致成这样 我这样冲减管理费用 那我的费用减少 到时候利润不是又多

2020-12-28 23:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-28 23:16

学员您好,第2步不要做贷管理费用,做借:管理费用(红字),盘盈本身算是一种收益,但是不符合收入的确认条件,所以用冲费用的形式来体现。

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:19

那我怎样知道我到底是什么原因导致 是会计做账做错了吗?以前怎么把我的库存怎么走没有了

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齐红老师 解答 2020-12-28 23:21

这个账谁记的问谁,一般来说盘盈是不正常的。

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:22

那个会计自己也不知道

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齐红老师 解答 2020-12-28 23:23

财务做账必须要有凭有据,不能随意调账的,原始凭证有吗?

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:23

是不是好久前历史问题 把账做好看 利润做小的 然后把库存做大

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:25

肯定是自己做的出库单吧

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齐红老师 解答 2020-12-28 23:25

利润小了账就不好看了,这就是一笔不规范的账。

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:25

那如果我去接手那不是一个烂摊子

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:26

嗯……是呀 很不合理

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齐红老师 解答 2020-12-28 23:27

您只要把接手后的数据做清楚,按照会计准则来,以前的数据对你没有影响的。

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:29

可我看我朋友的意思要我处理这个事情 我自己还是半桶水 我也想把账调回来 可是利润又虚增

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齐红老师 解答 2020-12-28 23:32

不要随意调账,调账必须走流程,像这种盘点数据的处理,都是要将盘点参与人员与监盘人员签字的盘点表,财务写处理申请,提交给总经理签字方可进行账务处理。

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:34

那就让库存一直实际大于账面 那我延续也不是就是错的 我不想这样

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齐红老师 解答 2020-12-28 23:36

你写个情况说明,就是证明这个差异不是你造成的,给你们老板签字,就可以把账调正确。

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快账用户2949 追问 2020-12-28 23:40

老师您现在就是教以前就就是一套不规范的账 只有存货盘盈 必须走流程 首先我写个情况说明 就是证明这个差异不是你造成的 给我们老板签字 就我可以把账调正确 然后盘点库存数据的处理 要将盘点参与人与监盘人签字的出盘点表 我写处理申请 提交给总经理老板签字方可进行库存账务处理  1、报经批准前: 借:原材料/库存商品 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2、报经批准后 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:管理费用红字盘盈本身算是一种收益,但是不符合收入的确认条件 所以用冲费用的形式来体现 是吗?但是老板利润又得增了 哎

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齐红老师 解答 2020-12-29 06:30

对呀,这个利润是增加了呀,盘盈本身就会增加利润,如果你想调回去把利润减下来,也是要写明情况才能调帐。

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快账用户2949 追问 2020-12-29 07:03

早上好老师那怎样把利润调减下来呢

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齐红老师 解答 2020-12-29 12:16

做个你刚刚说的那个凭证的相反的凭证就调回去了。

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学员您好,第2步不要做贷管理费用,做借:管理费用(红字),盘盈本身算是一种收益,但是不符合收入的确认条件,所以用冲费用的形式来体现。
2020-12-28
同学你好,计入其它管理费用
2022-06-30
你好  那是因为你们没有处理科目 。正常审批报批给领导  你们就及时处理  借管理费用或者营业外支出贷待处理财产损益;      补做就行了  
2021-05-08
您好: 要分清是什么原因,前面初级的是管理不善等原因,要将进项转出来
2021-06-04
第一个是正确的, 第二个的第二个分录是冲减坏账
2020-11-24
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