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我司前几个月已经抵扣的专票,在12月退回去冲红了。对方开了负数发票给我们。 那我现在账上要做什么分录?报税时这笔已经抵扣的税额又该怎么处理呢?

2020-12-26 19:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-26 19:41

您好 请问当时收到发票的时候分录怎么写的

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快账用户1399 追问 2020-12-26 19:46

没充红前: 借:主营业务成本 应交税费—应交增值税—进项税 贷:银行存款 收到对方的负数发票后,做了上面分录的负数分录。 后面又收到对方重开的同样金额的普票: 借:主营业务成本 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2020-12-26 19:48

冲红的时候 借:主营业务成本 借方红字 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷方蓝字 贷:银行存款 贷方红字 税额填附表二 进项税额转出 红字发票信息表栏次

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快账用户1399 追问 2020-12-26 19:49

哦哦哦。好的。谢谢老师。

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齐红老师 解答 2020-12-26 19:50

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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快账用户1399 追问 2020-12-26 19:51

那我专票认证的时候,那张负数发票是要认证的呀,为什么还要再表二填进项税转出呢?

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齐红老师 解答 2020-12-26 19:52

负数发票不要认证的 直接填附表二就好了

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快账用户1399 追问 2020-12-26 19:53

哦哦哦,负数发票认证不了吗?

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齐红老师 解答 2020-12-26 19:54

负数发票不需要认证 勾选平台也不会体现

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快账用户1399 追问 2020-12-26 19:55

好的。谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-12-26 19:56

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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您好 请问当时收到发票的时候分录怎么写的
2020-12-26
这个的话 要转出了 借:预付账款 贷:管理费用 应交税费-应交增值税-进项税转出
2020-05-04
银行当时怎么做的?是库存商品还是成本费用?
2024-01-06
你好,这个月开了红字信息表,借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出, 下个月申报增值税的时候在附表二 开具的红字发票里面填写。
2021-06-24
你好,对方冲红是退回么
2024-07-30
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