房地产公司，年末达到收房条件，总部要求必须结转，但是我的很多工程款合同未结算，也未付清款项，因此就涉及到暂估应收账款入开发成本，请问没有发票没有结算，暂估应收账款是否合适，有税务风险吗？我应该怎么暂估？
同学你好 这个是可以的，暂估应收可以的，汇算清缴前冲了就行 借工程施工－暂估 贷应收账款暂估
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问题一商贸超市，一个季度一盘点，盘亏了的话，做借待处理财产损益，应交税费进项转出，贷库存商品，这个进项转出当月就审报吗？不用等到管理层签字吗？ 问题二，我们每个月会有暂估收入，开票的月会冲减暂估，这个月销项税额冲回暂估的时候发现账上数据税额比按暂估收入陈以税率高，因为有冲回暂估的凭证没有冲回税额，我下月调整，会计科目怎么做，具体的？冲回的时候收入也是含税收入了，像这样的我报税是不是按正确的来啊？按正确的未开票收入填未开票收入，按它陈税率算税的？ 问题三，本月他们做账我发现有作废发票也入账了，借，应收账款，贷销项税，主营业务收入，但是已经结账，不准反结账，下个月怎么调整科目
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房地产公司，年末达到收房条件，总部要求必须结转，但是我的很多工程款合同未结算，也未付清款项，因此就涉及到暂估应收账款入开发成本，请问没有发票没有结算，暂估应收账款是否合适，有税务风险吗？我应该怎么暂估？
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你好，我司是一个影视制作公司，我们公司没有出资，公司合同签订时是说收到一笔款，就要开具发票，但是税务局又说开具了发票就一定要确认收入，可是我们这个只是预收款，如果开出发票成本子这块要怎么计算结转，可以暂估吗？可以的话用什么方法计算呢？应该如何处理呢？
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老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
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请问，建筑施工企业的，当月开出部分发票，未完工的项目，怎么结转成本 当月开发票出去了，确认主营收入，怎么知道主营成本？ 我们是做环保砖提供给甲方（房地产公司的）。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目？ 我们没有完工进度，以开发票确认收入的情况下，怎么确认成本？还有需要用到工程施工—合同毛利，这个科目吗？还有合同结算的科目呢？开发票出去时，借：应收账款，贷：工程结算，应交税费—应交增值税（销项税）呢？ 还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税）？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，我以为是开发成本-暂估，不能这样做哈？ 先入工程施工－暂估，结转时工程施工－暂估转入开发产品？对吗？明年实际发生时施工方开出发票，我方打款，分录怎么做？
你是房地产的可以用开发成本暂估
哦，那明年实际发生时施工方开出发票，我方打款，分录怎么做？
借开发成本暂估－负数 贷应收账款－暂估负数 借开发成本 贷银行存款
老师，本期开发成本我都结转了，又有开发成本余额呀？
开发成本结转了没有余额了
老师，意思是这样的，我现在要暂估一期的开发成本，结转到一期开发产品，明年实际发生时施工方开出发票，我方打款，分录又记到开发成本的借方呀？那我一期又有开发成本余额了呀
那明年肯定有的哦 ，这是明年的了
老师，按照这个思路的话，岂不是该费用重复计入开发成本了？
我年底暂估成本进了开发产品，实际发生，我又进成本，年末结转开发产品呀？
没有呀，次年做的时候先红冲了暂估的
那意思是次年年末，开发成本-暂估 负数和开发成本对冲，不能转到开发产品了，这样才对？
按照收到的发票来做就行了
那就是收到发票时出来冲开发成本-暂估，入账开发成本之外，就再做开发成本-暂估 负数和开发成本对冲，这样二者都为0？，不能转到开发产品了，这样才对？
嗯，就是这样对冲了