这个月我们已开出13%专票价税合计938000元的苗木采购项目，现在已经取得1%个点的工程款专票价税合计289612元，预计苗木合作社再给我们开进免税票价税合计66w-67w之间，预计取得9%运费专票价税合计7w左右，我们12月份预计交税5k-1w左右，帮我们算下还需要再开进来多钱的发票才行

我们不免税，我们是13%的专票，不免税，我们不是自产自销

进项289612/1.01×1%，70000×9% 销项93800/1.13×13% 销项-进项=要缴纳的税，你看一些这样计算出来缴纳的金额，然后用你需要缴纳的-算出来缴纳金额，/13%就是还可以开具的

运费的7万为什么不是70000/1.09×0.09？还有我们从苗木合作社开给我们的免税普票67w不能抵扣进项吗？应该可以吧？应该可以抵扣670000×10%吧？

那我们的企业所得税方面缺多少票怎么算？这两个问题都回答一下吧谢谢！

你7万如果是含税的，那么就是按照你的方式来计。 如果是农产品发票才可以抵扣，如果不是就不可以抵扣。

企业所得税，是收入-成本=利润， 利润×所得税率=所得税，按你缴纳的所得税计算出利润，然后倒挤你的成本票

是合作社开给我们的苗木，相当于我们从苗木合作社买进来。他们是自产自销的，相当于农产品吧？那我们的企业所得税方面缺多少票怎么算？这两个问题都回答一下吧谢谢！

像我刚才给的数据利润是多少啊，老师麻烦给算一下，谢谢

你要算这个数据的话，你首先要给出你准备交多少企业所得税，同学。

我们是今年新成立的公司，就做了只有这个项目。按照实际的来就可以了。

实际来，那你就是实际利润有多少就开具多少发票，就不存在你说的要去计算的问题了， 你只有确定缴纳多少的税，才需要这样计算的

我现在算着打算缴纳1w左右的增值税呢，还差进项不到3w。单看这个项目的话利润现在-13w，这个利润数是按照我们开出的不含税收入-开进来运费票，苗木票，工程费票的不含税金额得到的。是这样计算吗

你这里，增值税，如果缴纳1万 你现在销项938000/1.13×13%-进项289612/10.1×1%-70000/1.09×9%-差的进项部分=1万，你计算一下差的进项是多少，就是还需要取得的进项金额部分，说是负数，你就在取得进项里面扣除一部分暂不抵扣就可以了

所得税，用你开出发票不含税收入-取得票据成本，这就是利润，利润×25%就是缴纳的税，如果利润为负，不缴纳所得税

我上边说得取得的进项票，运费，苗木合作社，工程款这些票能计入成本吗，能计入的话成本是不含税的部分吗

这些都是你的成本呀，都能够构成你的成本的。

我开出发票的不含税收入减进项票不含税价就是利润是吗

对的，对的，利润就是这个样子计算的。

只针对这个项目我算出来利润是负的，还要交增值税三万左右。怕自己算错了。不明白交增值税，不交企业所得税是什么原理

没有问题是这个样子的啊，这个增值，所以使用你的销项减进项来计算，因为你这里开了这个1%的这个发票，这个1%的话，你肯定抵扣增值税就抵得少，但是他作为成本的话，肯定这个成本就比较多，所以说这里是正常的。

谢谢老师