老师你好，请问科目余额表的应付职工薪酬－职工社保累计数和管理用／销售费用金额一样吗，因为是计提的单位部分的职工社保

没有了就管理和销售

那就应该是一致的

我现在有点不一样是因为1到6月份我计提把个人的也计提上了，7到8月才开始只计提的单位部分。这种影响大不

你个人支付的最后没有缴纳吗

有缴纳呀

那缴纳的时候你的分录怎么做？

借应付职工薪酬社保－单位 其他应收款－个人，贷银行

你好 发工资怎么做的

借应付职工薪酬－工资贷其他应收－个人社保贷个税贷银行。我们都是这个月发放上个月工资。

那你计提的不是都是在二级科目社保里面吗？

是的呀就是应付职工薪酬－社保呀

借应付职工薪酬－工资贷其他应收－个人社保 计提在社保 发放的时候在工资 你说的应付职工薪酬明细账是不是有余额

记不得了，反正其他应收是有余额挂起的。发工资时候冲，因为是下月发上月。

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

对呀我是这样做的呀只是1－6月份计提的时候把个人部分一起计提了，本来计提单位部分就行了，7－11月份就是只计提的单位部分的。

个人的也得计提 在工资集体

计提都是计提单位的呀没说计提个人呀，您发的会计分录也是计提的单位的呀