老师好，房地产开发公司开员工出差住宿开专用发票，请问怎么写分录？

如果是老板出差住宿费开的专票，怎么写分录？

老板出差住宿费开的专票，借管理费用，应交税费－－增值税（进），贷银行存款，

老师请问一下，我们公司自2001年成立到现在，一直筹资搞开发，公司在2020年4月营业执照的法定代表人变更为现在老板，现法人在2018-2019这两年经营期间费用支出了300多万，并且这两年一直没有做账，账套是2020年4月份才建立，现在是补做之前和今年的账，之前的账能调整到以前年度吗？可是金额这么大，税务会不会查账，而且老板应发工资也没产生个税，这怎么去税务补报个税申请表，这怎么处理好？

现在是补做之前和今年的账，之前的账不用调整到以前年度损益。

那产生的这些费用和应发工资怎么样处理做账？

你好，补做在以前的年份账务中，

怎么补做到以前的年份账务中（比如：2018年的招待费20万，2019年的招待费500万，房租费50万，比如2018年某位员工1月应发工资20000元，这个怎么补做到以前年份账务上？能写一下分录吗？而且税务会不会来查账？）

2018年的招待费20万做在2018年账务中，2019年的招待费500万，房租费50万做在2019年账务中，

可是原法人的企业营业执照法定代表人已变更现在老板，营业登记日期是4月27日，这些费用昰现在老板在2018-2019两年的支出开销，一直都没有会计做账，我不知道怎么将2018年做到2018年的账务中，2019年的做到2019年去，难道将会计初始日期建到2018年去吗？怎么做？老师

你好，如果不把初始日期建到2018年开始，只有将全部发票做到2020年，

全部做到2020年里，跨年度的费用会结转到今年的本年利润吗？

你好，账套是2020年4月份才建立，所有都做到2020年，

如做到2020年的话，这笔费用计入什么科目比较适合？不可能计入管理费用吧？而且2018-2019年都纳零申报了，还要不要做？

你好，这个要看你们这些发票是否要真实入账，

肯定要的，就是不知道怎么做好？请老师指点

法人在2018-2019这两年经营期间费用支出了300多万，并且这两年一直没有做账。这个要做账，有发票和凭据没有。这些费用都是什么项目

有发票和凭证，这些费用是（招待费、差旅费、房租费和水电费等）请问一下是计入什么科目好？

你好，这些费用是（招待费、差旅费、房租费和水电费等）计入管理费用分明细，