老师，我们公司是销售羊肉的，领导买了一万块钱的羊肉回来拿给大家试吃，大部分都作为样品给客户了，也没记录出入库，这个我可以一次性计入销售费用吗？计入什么二级明细？ 谢谢

好的，谢谢老师。还有一个工资的事情。我们是当月工资下个月发放，我11月份申报了11月份发放的10月份工资个税，这么做对吗？我是不是应该11月份申报10月份发放的9月份工资呀？

11月份申报的是10月份实际发放的工资，十月份发的是9月，所以要按照9月

那我申报错了，但是11月份已经申报了，那我怎么补救啊？

也没事，下个月一起报吧，把差额部分调整到下个月。

老师我没明白，您能说的具体点吗？是下个月零申报吗？那我是不是还得做一张零申报的工资呀？

不是啊，你比如这个月这个人多报了100，那么下个月那个人就少申报100，个税都是累计预扣的现在，所以不影响。

但是我之前一直都是当月申报当月发放的上个月工资，不是只一个月报错了，之前全都差着一个月。

那你就计算下累计差异数，下个月做一下调整。

宇飞老师，您说的差异数是指的个税差异数吗？下个月手动调工资表本月应缴吗？但是报税的时候个税系统没法调呀。

不是个税，就是工资的差异，比如第一个月差100，这个月差200，那么就是按照300差异调整

我不懂哇老师，我12月份怎么报税？本应该报11月份发放的10月份的工资，但我11月份已经给提前报了。12月份的报税怎么办？您说调工资，是调11月份的工资表吗？为什么调工资，工资是要正常发的呀，给别人调少了员工也不干呀。

我的意思是工资基数申报时候修改下，不是更改工资表上面的工资，最终只是影响个税。

我就是一直差着一个月的工资，那就是12月份报税的时候基本工资都调为零，这样的话，报税系统上做一次零申报，那怎么跟我的工资表衔接？工资表都是累计数。我是不是也得做个零申报的工资表，再在这个零申报工资表累计的基础上做11月份的工资表呀？

不用做零申报工资表，你既然都是差一个月，那么就是这个月和最早那一期的差额就是累计的差额了，就这一次调整完后面就都顺了。不要管工资表，不要衔接工资表，就是去调整一次，工资表不变，就是报税系统里面申报工资做下调整，不能去衔接。否则你就只能一直这么做下去。

累计的差额就是一个月工资呀，那12月份工资减去一个月工资不就是得零申报吗。

嗯，对，你相当于多报了一期。不用调好了，前面都有工资，不能突然零申报，要调整只能等到时候汇算时候看看要不要放到年终奖里去调整，前提是年终奖并入综合而不是单独计算。

其实零申报也行，因为我们正好刚换了税务局。只是零申报的话后面报税系统的累计数和我工资表的累计数就不一样了。