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老师,公司和学校食堂,还有农村养殖户合作,主要是第三方,提供学校食堂提供鸡鸭鱼肉,油盐酱醋菜,给他们开发票。里面还是免税的。然后农村养殖户给他们送去食物。有这种操作吗?那成本是什么?

2020-11-06 13:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-06 13:20

同学你好 自己养殖的就是免税的

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快账用户4371 追问 2020-11-06 13:23

我们是第三方。只是负责给那些食堂开发票。我们就收取一点。手续费。这样合法吗?

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齐红老师 解答 2020-11-06 13:24

同学你好 你这个我咋看着这么像虚开发票,你们没有实际业务

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快账用户4371 追问 2020-11-06 16:20

老师是这样子的。对于我们公司是挂靠一个公司的,进账也是从他那里进的。那么这个发票的话是从我们这里开,还是从他那边那边开?账的话是他那边做还是我们这边做?

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齐红老师 解答 2020-11-06 16:29

同学你好 是他们那边开的哦,然后你们开给他们

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快账用户4371 追问 2020-11-06 16:30

老师,实际操作是怎样子的,比如说我们挂靠一个单位,进出藏呀,做帐开票啊,流程能不能跟我讲解一下?

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齐红老师 解答 2020-11-06 16:41

就是他们给业主方开,然后你们给他们开票,是这样的,他们开票做收入,然后你们开给被挂靠方的发票他们做成本

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快账用户4371 追问 2020-11-06 16:43

老师,那我们的成本从哪里来呢?

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快账用户4371 追问 2020-11-06 16:44

我们的收入怎么来呢?成本怎么来呢?

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齐红老师 解答 2020-11-06 16:59

你们的收入就是你们开票的金额,收到的钱,你们的成本就是你们收到的成本金额

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快账用户4371 追问 2020-11-06 17:33

老师。那我们给被挂靠方开的发票我们怎么做收入分录呢?比如,我们应该收到的是100块钱,但实际是给我们90块钱。

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齐红老师 解答 2020-11-06 17:46

同学你好 你开出去就应该是90,不能开100

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快账用户4371 追问 2020-11-06 17:49

老师,90块钱里面有40块钱,是免税产品还有50的话是不免税的,怎么做分录?

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齐红老师 解答 2020-11-06 18:01

同学你好 免税的收入吗

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快账用户4371 追问 2020-11-06 18:02

比如说90块钱,他的收入吗?不是说本来应该收100块吗?但实际只能做90的收入对不对?那90块钱的话,有十块钱的是不免税的?还有40是免税的。那我是要做一笔分录呢,还是做两笔收入分录呢?分录是什么呢?

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齐红老师 解答 2020-11-06 18:07

你开票就开90,10元是他的利润了,你按照90开票做收入就行了 借应收90 贷主营业务收入%2B销项税90 挂靠的不能给被挂靠方开全额的发票,他扣的管理费和综合税费都不开票的

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快账用户4371 追问 2020-11-06 18:09

老师里面的还有50的免税和40的不免税的农产品。分录没有说明呀。

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齐红老师 解答 2020-11-06 18:32

你开出去免税还是收到免税?开出去就是做收入的分录,然后结转成本,免税不说

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快账用户4371 追问 2020-11-06 18:33

肯定是开出去的呀,开出去的收入里面有40是免税的,有50不是免税的,怎么做会计分录啊?

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齐红老师 解答 2020-11-06 19:37

借应收90 贷主营业务收入 贷销项(50的销项税额)

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