老师好，请问季度营业额只要64220.97元，增值税1926.62元，申报的时候免了增值税，那么教育费附加，地方教育费附加和城建税要免吗？
你好 你们增值税都免征了。 那么附加税也是免征的
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
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老师您好，以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉，从今年第三季度起抵消掉申报的，导致资产总额平均数不准了，但是并没有影响纳税，没有影响小微企业认定标准，可以吗？老板要求不更正往期数据，就这么做
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分
粤公网安备 44030002003870号
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但是我刚才去问税务大厅的工作人员说，只免二项，城建税不免，是这样吗？老师
你好 你们是小规模还是一般安水润这个发票是 开了专票吗？
小规模，没开专票
你好 没有开专票 。小规模季度不超过30万都是免 增值税。 免附加税的。 你税务局那边说的不对哦
就是第五栏，那个工作人员他非要我填，公司都没交增值税，哪来计税依据嘛，我还跟他说了季度没超30万
你好 你们这个是增值税的申报表 吗。 我记得不是这个表吧 这个是10月出来的那个表吗
我现在是要办理更改以前年度的附加税金额，之前的会计填错了（她把季度营业额64220.97按照3%算出来的1926.62填到附加税那里面了）本来就减免了，她又填到了附加税那三栏上面
这个表是工作人员给我的，说更改附加税就是填这个
你好 那你就按附加税 来写。分别列清楚城建税 、教育费附加、地方教育费附加 分别来列 按你应交增值税的金额来写
那老师我填的增值税1926.62元，本来是已经免税了，现在又填进去按照7%3%2%来算的话，不是要缴纳附加税吗？
你好 这个我觉得你要找你们税务局问下 。我记得是免附加税的 。 增值税都免征了 附加税都计税依据都是0 了。 怎么会产生附加税的缴纳。
好的，谢谢老师
没事的。 希望能帮到你 。 先问下 税务局
好的，非常感谢老师
没事的 希望能帮到你