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因为预收了工程款，预缴了增值税，分录怎么做

2020-11-03 16:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-03 16:53

你好：1、预收工程款：借：银行存款-XX银行，贷：预收帐款-XX单位，2、预缴增值税：借：应交税费-增值税（预缴增值税）贷：银行存款

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快账用户1897 追问 2020-11-03 16:54

月底还要结转吗

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齐红老师 解答 2020-11-03 16:57

你好！不涉及到损益类的科目 ，不需要结转

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相关问题讨论
你好：1、预收工程款：借：银行存款-XX银行，贷：预收帐款-XX单位，2、预缴增值税：借：应交税费-增值税（预缴增值税）贷：银行存款
2020-11-03
2、计提 借 银行存款 贷：应交税费-简易计税 主营业务收入 缴纳时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
2020-11-03
您好，期末应交税费应交增值税余额是零，不做分录。
2020-11-04
收到了工程款需要交增值税 借银行存款 贷预收账款 应交税费 先收到钱应该做这个
2021-02-27
你好；   参考 ；全套分录了解下：  一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。  
2022-11-04
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